11月26日晚间，ST智知（新智认知，603869）公告收到中国证监会下发的《行政处罚事先告知书》。因2019年至2021年年报虚假记载，证监会拟对公司处以850万元罚款，对相关责任高管也将给予警告及一定数额的罚款。
《行政处罚事先告知书》落地，导致公司股票自11月27日起被叠加实施其他风险警示。原因是2023年度被毕马威华振会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告，公司股票自2024年5月6日起被实施其他风险警示。而根据本次《行政处罚事先告知书》，公司又出现了年报财务指标虚假记载的新情况，尚未触及退市标准，因此被实施叠加风险警示。
具体来看，ST智知年报财务造假的手段主要是通过旗下多家子公司开展系统集成、产品销售业务时，在部分项目合同未实际执行、产品未真实流转交付的情况下确认收入，相关销售业务回款不真实，导致2019-2021这三年的年度报告中营业收入和利润总额虚假记载。
在营业收入方面，ST智知2019年-2021年虚增营业收入分别是8.82亿元、6814万元、6883万元，分别占披露的当期营业收入的27.34%、5.80%和7.35%。综上，三年累计虚增收入金额超10亿元。
在利润方面，ST智知2019年-2021年虚增的利润总额分别是9972万元、1768万元、1406万元，分别占当期披露利润总额的43.70%、26.34%、159.81%。这也意味着在2021年，如不虚增利润，公司当年或处于亏损状态。
值得一提的是，2019年-2021年，ST智知的审计机构均是致同会计师事务所（特殊普通合伙），这三年该会所出具的均是“标准无保留意见”的审计报告，获得的审计报酬分别是220万元、220万元、180万元。
ST智知的三名时任高管，包括董事长张亚东、董事张滔、副总裁兼财务总监张炎锋，组织实施或者知悉并参与了年报财务造假的违法活动，证券监管部门拟决定：对张亚东采取6年证券市场禁入措施，对张滔、张炎锋分别采取3年证券市场禁入措施。
针对上述违规事项，受损股票投资者可以起诉索赔。北京时择律师事务所臧小丽律师认为，符合以下条件的投资者获赔希望较大：凡在2020年4月25日至2024年4月29日期间买入新智认知股票603869，且在2024年4月30日及之后卖出或继续持股的受损者。（索赔条件最终以法院判决认定为准）（ST智知维权入口）
公开信息显示，新智认知是一家专注于以数智技术保障城市安全和提升产业智能能力的运营商。在城市安全领域，公司主要涉及燃气安全、通用安全、警务安全等三大业务领域。
ST智知2024年三季报显示，公司今年前三季度实现营业收入为4.16亿元，同比下降39.16%；归母净利润为1971.28万元，同比增长61.27%；扣非归母净利润为800.37万元，同比增长32.87%。
投资者参与索赔基础资料清单
1、买卖新智认知股票的对账单原件（经证券公司营业部盖章，从首笔买入股票开始打到最后一笔卖出，未卖出者打到至今）；
2、身份证复印件；
3、证券公司营业部出具的证券开户确认单（对账单已打出身份证号码的，可不出具开户确认单）；
4、另附上投资者的联系电话、地址及电子邮箱。
律师收到以上资料后，先确定投资者是否符合条件，并计算是否存在损失。如果符合索赔条件，律师将提供正式的起诉材料给投资者。
（本文由北京时择律师事务所臧小丽律师供稿，不代表新浪财经的观点。臧小丽律师，法学博士，资本市场知名证券维权律师，北京时择律师事务所主任、创始人。执业十多年来，她先后代理投资者向一百多家违规上市公司提起了证券民事索赔诉讼，成功帮几千名投资者挽回经济损失。）（臧小丽律师专栏）
